Article traduït per un sistema de traducció automàtica. Més informació, aquí.

Testament solidari: un gest altruista per a millorar el futur

Amb el testament solidari es destina part de l'herència a organitzacions i entitats no lucratives amb la finalitat de donar suport a causes solidàries i benèfiques
Per Beatriz Portinari 8 de desembre de 2021
firma herencia testamento legado solidario
Imagen: andibreit

Els espanyols van atorgar més de 23 milions d’euros a causes benèfiques en 2020 gràcies a la inclusió d’entitats sense ànim de lucre en les seves últimes  voluntats. Ho van fer a través del testament solidari, una donació que es pot incloure en qualsevol mena de testament. Per a dur-ho a terme, només fa falta ser major de 14 anys i estar en plenes facultats mentals en el moment de la signatura. T’expliquem els secrets d’aquesta mena de llegats, com es fan i què es pot donar.

Què és el testament solidari?

A l’acte pel qual una persona disposa per a després de la seva mort de tots els seus béns o de part d’ells es diu testament. Així ho defineix l’article 667 del Codi Civil. En els últims anys s’ha observat una tendència a l’alça dels anomenats llegats solidaris, un gest altruista per a repartir l’herència o part d’ella a favor d’organitzacions i entitats no lucratives, amb l’objectiu de donar suport a causes solidàries i contribuir a millorar el futur de les pròximes generacions.

Segons les dades de la plataforma Haztestamentosolidario.org –que reuneix 21 de les grans ONG espanyoles–, en 2019 aquesta forma de col·laboració va créixer un  24,7% respecte a 2018 a tot el món i en 2020, els espanyols van donar més de 23 milions d’euros a ONG a través de testaments solidaris. De fet, es calcula que en l’any passat 616.513 persones van fer testament davant notari i, d’aquestes, 1.026 van incloure una o més institucions benèfiques entre els seus beneficiaris, un 53% més que fa 10 anys.

Però el testament solidari no és una cosa nova. La tradició es remunta a principis del segle XIX, encara que en aquells dies no fos voluntari. La mana piula forçosa va ser un tribut obligatori que s’havia d’incloure en els testaments, decretat per les Corts de Cadis en 1811, destinat a ajudar als presoners i a les vídues de la Guerra d’Independència. Aquest import es recaptava als hereus en el mateix enterrament i no va desaparèixer fins a 1845. A Navarra es manté  el concepte de mana piula com a últimes voluntats benèfiques que poden incloure’s en el document de successió.

A quines iniciatives puc donar?

Les iniciatives que es poden finançar a través del llegat solidari són tantes com causes donen suport a les entitats no lucratives: des d’una petita ONG local que acompanya i assisteix als ancians que viuen solos en un barri, per exemple, fins a campanyes internacionals de vacunació en països en vies de desenvolupament. Iniciatives mediambientals, com la conservació d’espècies en perill d’extinció, creació d’escoles, suport a la infància o la població migrant, recerques científiques i xarxes que ajuden a les famílies afectades per malalties són només alguns exemples de la destinació de les donacions.

legado solidario ong
Imatge: Julia M Cameron

Què puc donar en un llegat solidari?

“No existeix quantitat mínima ni topall màxim que es pugui donar en el testament solidari: nosaltres coneixem casos tant d’herències molt altes com molt baixes. L’única cosa que cal tenir clar és que cada granet de sorra suma: 100, 200 euros fan molt”, descriu Alhelí Quintanilla, coordinadora de la campanya ‘Haztestamentosolidario.org’.

Quins són els béns llegats més freqüents? Diners en metàl·lic, la major part de les vegades, però també es llega amb freqüència immobles que serveixen per a ser cases d’acolliment o allotjar familiars de malalts que són ingressats en una altra província. Es pot deixar també obres d’art, joies, vehicles o nomenar beneficiaris en assegurances de vida.

Qui pot fer un testament solidari?

Els únics dos requisits per a poder realitzar un llegat solidari són ser major de 14 anys i estar en plenes facultats mentals en el moment de la signatura del document. És a dir, aquest testament serà vàlid –si no té correccions o canvis posteriors– fins i tot encara que el testador perdi les seves facultats mentals temps després d’haver-lo signat.

A Espanya, el testament solidari no és una figura legal en si mateixa, sinó que es regeix pel Codi Civil i la legislació pròpia de certs territoris, com Catalunya, Aragó, País Basc, Navarra, Galícia o Balears.

Tres maneres de deixar l’herència

El llegat solidari es pot incloure en els tres tipus de testament que existeixen a Espanya:

  • Hològraf. Escrit a mà, amb data exacta, voluntat inequívoca, dades personals i signatura de puny i lletra, sense formalització davant notari ni testimonis. Aquí es pot deixar per escrit a quines organitzacions es vol incloure com a hereves i quina part del llegat es desitja donar. Però perquè sigui efectiu requerirà d’un procediment de certificació davant notari (anomenat tècnicament d’adveració i protocol·lització) que és complex i en el qual solen aflorar conflictes. En moltes ocasions aquests testaments acaben en el jutjat al no haver-hi hagut intervenció ni assessorament notarial.
  • Tancat. Es lliura en sobre tancat davant un notari, sense revelar ni les intencions ni a qui es vol donar quins béns. El notari només serà l’encarregat de certificar l’acte de lliurament del testament i conservarà del plec tancat i segellat fins a la defunció. Es realitza sense assessorament, per la qual cosa aquest document podria presentar errors de fons i forma.
  • Obert. És la fórmula recomanada per les entitats no lucratives si volem realitzar un llegat solidari. Consisteix a acudir al notari i transmetre-li la nostra voluntat de deixar una part dels nostres béns a una entitat benèfica. El notari pot així assessorar de manera imparcial sobre el procés, redactar el contingut del testament amb subjecció a la llei i els detalls a petició del testador i controlar la legalitat del document. Aquest tràmit costa de mitjana uns 40 euros i és revocable, és a dir, en qualsevol moment, al llarg de la vida o si canvien les nostres circumstàncies personals, familiars o econòmiques, es pot canviar d’idea, acudir de nou al notari i modificar el testament.

Mites i dubtes freqüents sobre el testament solidari

Es pot desheredar als hereus forçosos i deixar-ho tot a una ONG?

Una de les preguntes més habituals sobre qualsevol mena de testament, però sobretot sobre el qual pretén incloure un llegat solidari, és saber si es pot desheredar als hereus forçosos i deixar-ho tot a una ONG. “La resposta és ‘no’. La legítima és una part de l’herència –variable en la seva quantia, depenent de quins hereus forçosos concorrin– que cal deixar obligatòriament a determinats parents, siguin descendents, ascendents o cònjuge”, explica Teresa Barea, portaveu del Consell General del Notariat (CGN).

Només una persona soltera, sense descendents ni ascendents vius, podria deixar els seus béns a qui vulgui: pot ser tot el seu patrimoni o només una part a una ONG, a diverses, a un fillol o amic, a qui sigui, amb total llibertat. Però si tingués fills, cònjuge o progenitors vius, la legítima sempre s’ha de respectar.

legado solidario colaboracion
Imatge: Andrea Piacquadio

El desheretament, que significa privar a algú de la seva herència legítima, només pot fer-se si concorre alguna de les causes greus taxades establertes en la llei, com a maltractament, delictes greus o amenaces.

Quan fer un testament solidari?

Un altre dels mites més estesos està relacionat amb la idea d’associar el fer un testament a una fase final de la vida. El Consell General del Notariat recomana que es comenci a informar i considerar aquest document en una fase jove o a meitat de la vida, sense esperar a una malaltia terminal o algun esdeveniment tràgic per a posar en ordre les disposicions i voluntats, ja que un final imprevist pot ser més suportable (i econòmic) si els hereus tenen clares les voluntats, formalitzades davant notari.

Què recomanen els experts abans de fer un llegat solidari?

“Si ens plantegem fer un llegat solidari, la nostra recomanació és que es busqui tota la informació possible sobre l’entitat o entitats amb les quals es voldrà col·laborar en un futur. Es pot deixar un percentatge del patrimoni que es tingui al final de la vida, per exemple, amb la tranquil·litat de saber que podem canviar d’opinió. És recomanable incloure les dades completes i fiscals de l’ONG amb la qual volem col·laborar. I comunicar a l’organització la nostra intenció”, resumeix Barea.

Testament solidari: herència o llegat?

Convé diferenciar també entre “legataris i hereus” quan disposem qui assumirà la gestió del nostre patrimoni quan ja no estiguem.

El llegat és aquell bé o dret concret que es deixa al legatari, sigui persona física o jurídica, que rep només això i no els deutes del causant. Com a peculiaritat, els llegats són béns “limitats” que mai podran perjudicar la part de legítima dels hereus forçosos. S’ha d’incloure per escrit i especificant de quin bé es tracta, si volem fer aquest llegat a favor d’alguna organització sense ànim de lucre.

D’altra banda, l’herència és el conjunt de “béns, drets i obligacions” que no desapareixen amb la defunció de la persona, és a dir, inclou el positiu i negatiu del patrimoni. L’herència es divideix, quan hi ha descendència, en tres terços iguals:

  • la “legítima estricta”, repartida de manera igualitària entre els descendents.
  • el “terç de millora”, que s’ha de repartir entre els descendents, però no necessàriament en parts iguals (es pot beneficiar a un fill sobre un altre).
  • el “terç de lliure disposició”, que pot deixar-se a qui es triï, sigui persona física o jurídica, no necessàriament familiar, i aquí s’inclouen les entitats sense ànim de lucre amb les quals podríem col·laborar.

En el cas dels llegats solidaris, l’avantatge és que la major part de les entitats estan exemptes de l’impost de successions i donacions. Si ho dónes a una persona física, sempre estarà subjecte a gravamen, però quan el destinatari és una entitat de tall benèfic, entra dins d’una exempció. Si compleixen els requisits establerts per la legislació fiscal, tenen aquesta exempció perquè els arribi realment el capital donat i el puguin emprar amb utilitat pública.

L’últim pas del testament solidari consisteix a custodiar i registrar aquest document. El testament original es queda en la notaria, a casa portarem una còpia i el notari enviarà la comunicació que s’ha signat aquest testament al Registre General d’Actes d’Última Voluntat del Ministeri de Justícia. Aquí els hereus podran consultar, prèvia presentació del certificat de defunció i sol·licitud corresponent, quants testaments hem signat al llarg de la nostra vida, quin va ser l’últim que està en vigor i a què notaria hem d’acudir per a consultar-ho i sol·licitar còpia. Serà en aquest moment quan coneguem, entre les últimes voluntats del testador, quines seran les futures causes i iniciatives benèfiques que podran finançar-se gràcies al seu altruisme.